Solución Taller IVA y RETEFUENTE
Solucion del taller de IVA y RETEFUENTECualquier inquietud o inconsistencia, favor hacermelo saber
Registre las siguientes transacciones, aplicando IVA y retención en la fuente según las disposiciones vigentes.
La Empresa GM Ltda., utiliza Sistema De Inventario Permanente, realiza las siguientes transacciones: (Nota: para efectos de practicar la contabilización del costo se tendrá en cuenta el 75% del precio de venta)
- Compra mercancías a crédito por $1.460.000 gravadas a la tarifa del 19% a la empresa VF S.A.
- Vende mercancías a crédito por $3.700.000 gravadas a la tarifa del 19% a la empresa SL Ltda.
- Gira un cheque a favor de la empresa VF S.A. para cancelar la deuda.
- Recibe una devolución de la empresa SL Ltda. por el 15% de la mercancía.
- Compra mercancías por $1.017.450 IVA incluido a la empresa CX S.A, cancela mediante le giro de un cheque.
- Recibe el pago de la empresa SL Ltda.
- Vende mercancías al contado por $790.500 gravadas a la tarifa del 19% a la empresa JP Ltda.
- Compra mercancías a crédito por $895.500 gravadas a la tarifa del 19% a la empresa Q Ltda.
- Devuelve el 10% de la mercancía comprada a la empresa Q Ltda.
- Gira un cheque para cancelar la deuda a la empresa Q Ltda.
SOLUCION
- Compra mercancías a crédito por $1.460.000 gravadas a la tarifa del 19% a la empresa VF S.A.
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 1.460.000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 277.400
2365 Retención en la fuente 51.100
2205 Nacionales ________ 1.686.300
SUMAS IGUALES 1.737.400 1.737.400
- Vende mercancías a crédito por $3.700.000 gravadas a la tarifa del 19% a la empresa SL Ltda.
VENTA
1305 Clientes 4.273.500
1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor 129.500
4135 Comercio al por mayor y por menor 3.700.000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar ________ 703.000
SUMAS IGUALES 4.403.000 4.403.000
COSTO
6135 Comercio al por mayor y por menor 2.775.000
1435 Mercancía no fabricada por la empresa ________ 2.775.000
SUMAS IGUALES 2.775.000 2.775.000
- Gira un cheque a favor de la empresa VF S.A. para cancelar la deuda.
2205 Nacionales 1.686.300
1110 Bancos _________ 1.686.300
- Recibe una devolución de la empresa SL Ltda. por el 15% de la mercancía.
DEVOLUCION VENTAS
4175 Devolución en ventas 555.000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 105.450
1305 Clientes 641.025
1355 Anticipo de impuestos y contribuciones _______ 19.425
SUMAS IGUALES 660.450 660.450
COSTO
1435 Mercancía no fabricada por la empresa 416.250
6135 Comercio al por mayor y por menor _______ 416.250
SUMAS IGUALES 416.250 416.250
- Compra mercancías por $1.017.450 IVA incluido a la empresa CX S.A, cancela mediante le giro de un cheque.
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 855.000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 162.450
1110 Bancos ________ 1.017.450
SUMAS IGUALES 1.017.450 1.017.450
- Recibe el pago de la empresa SL Ltda.
1105 Caja 3.632.475
1305 Deudores clientes _________ 3.632.475
- Vende mercancías al contado por $790.500 gravadas a la tarifa del 19% a la empresa JP Ltda.
VENTA
1105 Caja 940.695
4135 Comercio al por mayor y por menor 790.500
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar ________ 150.195
SUMAS IGUALES
COSTO
6135 Comercio al por mayor y por menor 592.875
1435 Mercancía no fabricada por la empresa ________ 592.875
- Compra mercancías a crédito por $895.500 gravadas a la tarifa del 19% a la empresa Q Ltda.
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 895.500
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 170.145
2335 Retefuente por pagar 22.388
2205 Proveedores ________ 1.043.257
SUMAS IGUALES 1.060.645 1.060.645
- Devuelve el 10% de la mercancía comprada a la empresa Q Ltda.
2205 Nacionales 104.326
2365 Retención en la fuente 2.239
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 89.550
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar _______ 17.015
SUMAS IGUALES 106.565 106.565
- Gira un cheque para cancelar la deuda a la empresa Q Ltda.
2205 Proveedores nacionales 938.931
1110 Bancos _______ 938.931